Một khái niệm chính trong kế toán được gọi là khấu hao, là phương pháp phân bổ chi phí của một tài sản trong suốt thời gian hữu dụng. Nhiều chính sách bảo hiểm, chẳng hạn như bảo hiểm chủ nhà, bao gồm bảo hiểm chi phí thay thế, có nghĩa là nếu yêu cầu bồi thường được nộp đơn, một số hoặc toàn bộ khấu hao có thể được yêu cầu bồi thường. Đây được gọi là khấu hao có thể thu hồi được.

Bảo hiểm, khấu hao và khấu hao có thể phục hồi

Khi một người có được chính sách bảo hiểm của chủ nhà, mọi thứ được bảo hiểm theo chính sách đều có giá trị gắn liền với nó. Điều tự nhiên là chính căn nhà và các đồ vật được giao giá trị theo chính sách này có thể giảm giá trị theo thời gian, do việc sử dụng và thời gian trôi mòn bình thường. Số lượng giá trị bị mất mỗi năm và hạch toán được gọi là khấu hao. Ví dụ về khấu hao, giả sử chủ nhà mua tủ lạnh cao cấp với giá $ 3 000. Chiếc tủ lạnh được cho là có thời gian sử dụng hữu ích là 10 năm. Xem xét điều này, khấu hao hàng năm cho phép mỗi năm là tổng chi phí chia cho thời gian sống dự kiến. Trong trường hợp này:

Khấu hao = $ 3, 000/10 = 300 đô la một năm.

Khi hầu hết mọi người nộp đơn yêu cầu bồi thường bảo hiểm, họ sẽ được hoàn lại cho giá trị thực tế (ACV) của tài sản bị hư hỏng hoặc bị phá hủy. Đây là thước đo giá trị của tài sản. ACV được tính bằng cách lấy giá thay thế của tài sản, đó là chi phí để thay thế tài sản ở điều kiện trước khi mất và trừ đi khấu hao. Giả sử tủ lạnh của chủ nhà trên bị phá hủy sau bốn năm. ACV của tủ lạnh trong trường hợp này là:

Nếu chính sách bảo hiểm có điều khoản khấu hao có thể phục hồi thì chủ sở hữu nhà có thể yêu cầu khấu hao tủ lạnh . Trong trường hợp này, khoản khấu hao có thể thu hồi là $ 1, 200. Điều quan trọng là chủ sở hữu chính sách phải xác nhận xem khấu hao có thể phục hồi hay không thể thu hồi được. Trong một số trường hợp, khoản khấu hao ban đầu có thể thu hồi có thể trở thành không thể thu hồi nếu các điều khoản chính sách nhất định không được đáp ứng hoặc tôn trọng, chẳng hạn như sửa chữa hoặc thay thế không được thực hiện theo một thời hạn nhất định.

Khấu hao có thể phục hồi với khoản khấu trừ

Nhiều chính sách có khấu trừ phải được tính đến. Vào thời điểm này, sự chênh lệch về khấu hao có thể thu hồi hoặc khấu hao không hoàn lại có thể tạo ra sự khác biệt lớn đối với yêu cầu bồi thường. Ví dụ, giả sử rằng một thiết bị gia đình có giá 5.000 USD và có thời gian sử dụng hữu ích là 5 năm. Hơn nữa, giả sử khoản khấu trừ của chính sách bảo hiểm là $ 1, 700. Thiết bị này bị phá hủy sau hai năm và yêu cầu bồi thường được nộp.

Giá trị khấu hao cho phép = $ 5, 000/5 = $ 1, 000 mỗi năm

Thiết bị ACV = $ 5, 000- ($ 1, 000 x 2) = $ 3, 000

Khiếu nại mạng = ACV không được khấu trừ = $ 3, 000 - $ 1, 700 = $ 1, 300

Nếu không có khoản khấu hao có thể thu hồi, tổng số yêu cầu bồi thường đối với mặt hàng này chỉ có thể là $ 1, 300.Với khoản khấu hao có thể thu hồi, yêu cầu bồi thường được điều chỉnh trở lên để bao gồm số tiền khấu hao:

Yêu cầu bồi thường Net với khấu trừ có thể thu hồi = $ 1, 300 + khấu hao = $ 1, 300 + $ 2, 000 = $ 3, 300

Như có thể thấy, yêu cầu bồi thường với khoản khấu hao có thể thu hồi là gấp hai và một nửa số tiền yêu cầu bồi thường mà không có khấu hao có thể hồi phục.

Nộp đơn Yêu cầu bồi thường

Mỗi công ty bảo hiểm đều có chính sách riêng của mình để gửi khiếu nại, nhưng nói chung, để thu hồi chi phí khấu hao, bạn phải sửa chữa hoặc thay thế tài sản bị hư hỏng, lưu tất cả các hóa đơn và biên nhận để bạn có thể nộp với yêu cầu bồi thường, cung cấp các mẫu yêu cầu bồi thường ban đầu và biên lai, và liên hệ với một chuyên gia bảo hiểm để biết thêm các bước.

Hãy ghi nhớ rằng nếu bạn thay thế tài sản ban đầu bằng một cái mà không đắt tiền, công ty bảo hiểm có thể sẽ dựa vào số tiền thanh toán trên chi phí thay thế của mặt hàng mới chứ không phải mặt hàng bị phá hủy.