SEP-IRA đã chết. Ít nhất thì nó phải là cho tất cả các chủ sở hữu duy nhất là người đang tìm kiếm phương tiện nghỉ hưu tốt nhất. Có rất ít slam dunks trong ngành này, nhưng lựa chọn một 401 (K) (còn gọi là Independent 401 (k) hoặc solo-401 (k)) trong SEP IRA rõ ràng là một trong số họ. Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất và bạn muốn tối đa hóa các khoản đóng góp hưu trí với chi phí thấp nhất và tính linh hoạt cao nhất, hãy kiểm tra 5 lý do tại sao cá nhân 401 (K) có thể phù hợp với bạn. (Để biết thông tin cơ bản, xem 401 (k) Các kế hoạch dành cho chủ doanh nghiệp nhỏ .)

Lợi ích của cá nhân 401 (K) là mức đóng góp trước thuế tối đa cao hơn ở mọi mức thu nhập ròng trước khi khấu trừ kế hoạch đủ tiêu chuẩn cho cá nhân 401 (K) so với SEA IRA. Hình 1 cho thấy sự đóng góp tối đa ở mức thu nhập khác nhau và minh họa rằng sự khác biệt giữa hai có thể là đáng kể.

Ví dụ, với thu nhập ròng 50.000 đô la, một cá nhân có thể đóng góp tới 31 đô la Mỹ 293 cho cá nhân 401 (K) trong khi SEP IRA chỉ được rút ra ở mức tối đa $ 9, 293. Đó là khoản chênh lệch $ 22,000 đối với cá nhân 401 (K). Hình 2 cho thấy khoản đóng góp tối đa 401 (K) của cá nhân cao hơn nhiều so với IRA của SEP cho đến khi thu nhập thuần vượt quá 175.000 đô la Mỹ. Tại thời điểm đó, sự khác biệt giảm nhưng vẫn ủng hộ Cá nhân 401 (K) lên $ 5, số tiền cho phép tối đa. Điều này là do cá nhân 401 (K) có quy định bắt kịp đối với cá nhân trên 50 tuổi trong khi SEP IRA thì không. - Thu nhập ròng trước khi đạt tiêu chuẩn khấu trừ

Tối đa 401 (k) Đóng góp

Mức đóng góp của SEA IRA

Độc lập 401 (k) - SEP IRA

50 000 $ < 9 $> 999 $> 999 $> $ 9,293

$ 22,000	$ 75, 000	$ 35, 940	$ 13, 940
$ 22,000	$ 100,000	$ 40, 587	$ 18, 587
$ 22,000	$ 125, 000	$ 45, 340	$ 23, 340
$ 22,000	150 000 $	50 đô- 273	$ 28, 273
$ 22,000	$ 175, 000	$ 54, 500	$ 33, 207
$ 21, 293	$ 200, 000	$ 54, 500 < $ 38, 140	$ 16, 360
$ 225, 000	$ 54, 500	43 $, 073	$ 11, 427
$ 250, 000	$ 54, 500	$ 48, 006	$ 6, 494
$ 275, 000	$ 54, 500	$ 49, 000	$ 5, 500
$ 300, 000	$ 54, 500	49 Đô- Hình ảnh 2	Các độc lập 401 (k) đập SEA IRA cho sự đóng góp kế hoạch tối đa bất kể thu nhập ròng là bao nhiêu. Đối với các chủ sở hữu độc quyền sống ở các bang thuế thu nhập cao và những người có nguồn thu nhập bên ngoài khác, sự khác biệt này có thể là sự khác biệt giữa hoàn thuế và hóa đơn vào thời thuế. Bạn cũng nên nhớ rằng sự khác biệt này sẽ xảy ra mỗi năm vì vậy nó có thể có nghĩa là sự khác biệt giữa hàng trăm ngàn đô la trong kế hoạch nghỉ hưu của bạn trong suốt quá trình làm việc của bạn.
Lợi thế số 2: Đóng góp là tuỳ ý và cho vay	Đóng góp độc lập 401 (k) không bắt buộc hàng năm. Điều này cho phép các chủ doanh nghiệp duy nhất quản lý dòng tiền của mình và đóng góp số tiền tối đa trong những năm tốt đẹp trong khi đóng góp ít hơn hoặc không có gì cả nên doanh nghiệp phải quay trở lại tệ hơn. Ngoài ra, chủ sở hữu có thể vay tiền đến 50.000 USD hoặc 50% giá trị của các khoản lợi ích trong kế hoạch, tùy theo số tiền nào thấp hơn.	Mặc dù SEP IRA không có khoản đóng góp bắt buộc, nhưng không có các điều khoản cho vay như vậy. Khả năng nhận khoản vay không phải trả tiền từ Cá nhân 401 (K) của bạn trong trường hợp khẩn cấp không được coi là nhỏ, vì các chủ sở hữu duy nhất thường có thu nhập cực kỳ biến đổi theo năm. (Để có thêm thông tin chi tiết về lựa chọn này, hãy đọc	Đôi khi nó trả tiền để vay Từ 401 (k)
và	8 lý do Không bao giờ Mượn từ 401 (k)	.)	Lợi thế Số 3: Dễ dàng, Chi phí thấp và Tính linh hoạt

Cá nhân 401 (K) và SEA IRA dễ dàng mở và quản lý. Nếu mở tại một nhà môi giới giảm giá, có thể có thực tế không có chi phí nào khác ngoài giao dịch. Cả hai đều rất linh hoạt khi nói đến đầu tư. Ngoài ra, kể từ năm 2010, không phải cá nhân 401 (k) cũng như IRA SEP yêu cầu bạn nộp Mẫu 5500 vào Dịch vụ Doanh thu Nội địa cung cấp kế hoạch của bạn có ít hơn 250.000 USD giá trị tài sản. Ưu điểm số 4: Chiến lược chuyển đổi Roth Một ưu điểm đáng chú ý khác của cá nhân 401 (K) là không giống như IRA SEP, nó không được coi là khi đánh giá chi phí tỷ lệ cho một Roth chuyển đổi. Hãy xem xét một ví dụ.

Giả sử bạn có một IRA SEP với 100.000 đô la và một IRA truyền thống khác với 75.000 đô la, 30.000 đô la Mỹ là khoản đóng góp không được khấu trừ. Nếu bạn chuyển đổi tổng IRA truyền thống trị giá $ 75,000, bạn sẽ chỉ có thể loại trừ khoảng 17% ($ 30,000 / $ 175,000) chuyển đổi từ thu nhập thông thường. Tại sao? Bởi vì IRS yêu cầu bạn phải trả tiền cho các khoản đóng góp không được khấu trừ trong toàn bộ số dư IRA của bạn, bao gồm SEA IRA.

Bây giờ, giả sử rằng thay vì có IRA SEP, bạn có một cá nhân 401 (K) với 100.000 đô la và bạn vẫn có IRA truyền thống với 75.000 đô la Mỹ và 30.000 đô la Mỹ là khoản đóng góp không được khấu trừ. Nếu bạn chuyển đổi tổng số IRA truyền thống trị giá $ 75,000, bạn sẽ có thể loại trừ 40% (30.000 USD / 75.000 USD) chuyển đổi từ thu nhập thông thường vì Cá nhân 401 (K) không có trong tỷ lệ phép tính. Trong cả hai trường hợp, bạn chuyển $ 75,000 cho Roth IRA, nhưng với cá nhân 401 (K), bạn phải trả ít thuế ngày hôm nay bởi vì bạn chỉ nhận ra $ 45,000 ($ 75,000 * (1-040)). so với ví dụ với IRA SEP, trong đó bạn sẽ nhận được $ 62, 250 ($ 75, 000 * (1-0 .17)) trong thu nhập chịu thuế. Nếu bạn muốn, bạn thậm chí có thể đi thêm một bước nữa và chuyển tất cả các khoản tiền trước thuế từ IRA truyền thống sang Individual 401 (K). Sau đó, bạn sẽ có 145.000 đô la Mỹ ở 401 (K) và 30.000 đô la Mỹ trong IRA truyền thống, trong đó 100% sẽ là khoản đóng góp không được khấu trừ.Trong trường hợp này, sau đó có thể chuyển đổi IRA truyền thống trị giá 30.000 đô la và loại trừ 100% chuyển đổi từ thu nhập thông thường, làm cho Roth trở thành chuyển đổi cơ bản không phải nộp thuế. (Để có thêm thông tin chi tiết, xem

Toán Thuế Đơn giản Of Roth Chuyển đổi .) Lợi thế số 5: Roth Cá nhân 401 (K) Nếu bạn đang ở trong một khung thuế thấp ngày nay và thích để trả thuế nhưng vẫn quan tâm đến việc tiết kiệm tối đa khoản tiết kiệm hưu trí của mình, bạn có thể chọn để phần đóng thuế tiền lương đóng góp vào thuế Roth Individual 401 (K) trong khi khoản đóng góp của chủ lao động được đóng góp trước thuế như cá nhân truyền thống 401 (K). SEP IRA không có lựa chọn như vậy. Dòng dưới

Trong nhiều trường hợp, cá nhân 401 (K) là một giải pháp thay thế tốt hơn cho SEP IRA cho các chủ doanh nghiệp duy nhất. Nếu bạn đang đóng góp cho SEP IRA, bạn nên biết rằng thời hạn để mở một cá nhân 401 (K) là ngày 31 tháng 12, trái với việc nộp thuế cho SEP IRA. Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất, hãy cân nhắc mở một cá nhân 401 (K) ngày hôm nay.