a:

Như với hầu hết các chỉ số tài chính Excel, tính toán tỷ lệ thanh khoản yêu cầu ít nhất hai điểm dữ liệu từ các nguồn tài chính bên ngoài, sau đó là một công thức Excel ngắn. Có một số tỷ lệ thanh khoản khác nhau; mỗi người trong số họ được sử dụng để chứng minh khả năng trả nợ ngắn hạn của công ty. Hai tỷ lệ thanh khoản phổ biến nhất là tỷ lệ hiện tại và tỷ lệ nhanh.

Để tính toán tỷ lệ hiện tại, hãy tìm tài sản hiện tại và nợ ngắn hạn của công ty bằng cách xem bảng cân đối gần đây nhất. Chọn hai ô liên tiếp trong một cột, chẳng hạn như A2 và A3 và đặt tên cho chúng là "Tài sản" và "Trách nhiệm". Ngay cạnh các ô đó, trong B2 và B3, nhập các con số tương ứng từ bảng cân đối kế toán. Việc tính toán tỷ lệ hiện tại được thực hiện trong một ô riêng biệt sử dụng công thức sau: = (B2 / B3).

Tỷ lệ hiện tại của một công ty làm nổi bật làm thế nào hiệu quả các sản phẩm có thể được biến thành tiền mặt và là một nhân tố quan trọng khi đánh giá quản trị doanh nghiệp. Tuy nhiên, hãy thận trọng khi so sánh tỷ lệ hiện tại giữa các ngành công nghiệp vì các chu kỳ hoạt động có thể thay đổi đáng kể.

Tỷ lệ nhanh chóng rất giống với tỷ lệ hiện tại và có thể được tính bằng cách thêm một bước nữa vào tỷ lệ hiện tại. Lần này, nhập khẩu một biến thứ ba từ bảng cân đối của công ty: hàng tồn kho. Sử dụng thiết lập ô tương tự như trước với số tài sản trong B2 và số nợ trong B3, thêm số liệu cho hàng tồn kho trong ô B4. Bây giờ, trong ô mà tính toán trước cho tỷ lệ hiện tại được thực hiện, sửa đổi công thức để đọc: = (B2 - B4) / B3.

Tỷ lệ thanh toán nhanh cung cấp quan điểm ngắn hạn hơn về khả năng trả nợ bằng cách chỉ tính đến tài sản có tính thanh khoản cao nhất. Vì khoảng không quảng cáo có thể mất một thời gian để biến thành tài sản tiền mặt, một số người cho rằng đây là một cái nhìn thực tế hơn.