Có một số nguyên nhân xứng đáng mà bạn muốn hỗ trợ một cách đáng kể - và bạn đang ở trong tình trạng tài chính may mắn khi có thể làm như vậy. Có lẽ một phần thừa kế thừa hưởng hoặc một số khoản đầu tư đã trả hết. Nhưng có lẽ bạn không hoàn toàn sẵn sàng để đưa số tiền đó cho tổ chức từ thiện: Bạn vẫn muốn có một khoản thu nhập (cho bạn hoặc cho người thừa kế của bạn) và bạn cũng muốn tránh phải trả thuế thu nhập cho số tiền đó .

Đây là lý do tại sao các vị thần thuế phát minh ra sự tin tưởng từ thiện từ thiện (CRT).

Là gì?

Đây là cách hoạt động. Hãy giả định rằng 20 năm trước, bạn đã được trao $ 20.000 trong cổ phiếu công ty. Ngày nay, nó có giá trị 250.000 USD.

Thay vì bán cổ phần và tặng tiền cho tổ chức từ thiện, điều này sẽ kích hoạt một hóa đơn thuế thu nhập lớn, bạn đã thiết lập một CRT thông qua một luật sư ủy thác (có, bạn cần sự trợ giúp chuyên môn , đây là những công cụ phức tạp, và bạn cần chắc chắn rằng họ đáp ứng tất cả các quy tắc tuân thủ IRS). Sau đó, bạn chuyển khoản trị giá 250.000 đô la của mình vào ủy thác. Tiếp theo, bạn đặt tên cho tổ chức từ thiện sẽ phục vụ như người được ủy thác và người hưởng lợi của sự tin tưởng; đảm bảo rằng nó đủ điều kiện như một tổ chức 501 (c) 3 theo các quy tắc của IRS, đảm bảo trạng thái được miễn thuế.

Với tư cách là người được ủy thác, tổ chức từ thiện sẽ quản lý tài sản và nhận bất kỳ khoản cổ tức, chia cổ phiếu, vân vân. Thậm chí nó có thể bán tất cả hoặc một phần cổ phiếu của bạn và tái đầu tư số tiền thu được, như nó thấy phù hợp.

Nhưng đó không phải là tất cả. Khi bạn thiết lập sự tin tưởng, bạn chỉ định rằng bạn hoặc ai đó bạn tên nhận được một khoản thanh toán nhất định từ sự tin tưởng trên một lịch trình thường xuyên. Sự sắp xếp này có thể kéo dài suốt đời, hoặc trong một số tiền nhất định. Khi giai đoạn kết thúc này, tổ chức từ thiện sở hữu toàn bộ tài sản còn lại (đó là lý do tại sao nó được gọi là "sự tin tưởng từ thiện còn lại ").

Payday, Two Ways

Có hai cách phổ biến để nhận khoản thanh toán.

Tính cố định: Bất kể sự tin tưởng của bạn được thực hiện như thế nào, bạn hoặc người nhận được chỉ định sẽ nhận được một khoản tiền nhất định mỗi năm: ví dụ: $ 12,000 mỗi năm cho phần còn lại của cuộc đời bạn. Tổ chức từ thiện sẽ không phải là một fan hâm mộ lớn của lựa chọn này bởi vì không có gì bảo đảm rằng lòng tin sẽ đánh giá cao về giá trị đủ để trang trải cho khoản thanh toán của bạn. Bạn có thể, về mặt lý thuyết, làm mất lòng tin trước khi tổ chức từ thiện nhận được nhiều thứ từ nó (tuy nhiên, nếu các điều khoản của bạn quá không thực tế, tổ chức từ thiện có thể từ chối món quà ở nơi đầu tiên hoặc IRS có thể không tin tưởng vào ủy thác). Mặt khác, nó có thể thúc đẩy họ quản lý nó tốt. Sự sắp đặt này được gọi là quỹ tín thác cho năm còn lại (không được nhầm lẫn với khoản trợ cấp hàng năm từ thiện). Phần trăm: Thay vì một khoản tiền cố định, bạn có thể chọn nhận phần trăm tài sản hàng năm. Theo định kỳ, sự quản lý của ủy thác sẽ mang lại "ảnh chụp nhanh" giá trị của sự tin tưởng và thực hiện thanh toán của bạn cho phù hợp. Đánh giá hàng quý là điển hình. Giả sử, sự tin tưởng trị giá 250.000 đô la tại một tháng nhất định trong năm và bạn đã chỉ định rằng bạn muốn có khoản thanh toán 7% giá trị của nó. Bạn sẽ nhận được séc với giá $ 4, 375 cho quý đó. Tổ chức từ thiện sẽ thích sắp xếp này tốt hơn bởi vì, nếu giá trị của sự tin tưởng giảm, bạn sẽ nhận được ít tiền hơn và phần lớn tiền nợ vẫn còn nguyên vẹn. Phiên bản này được gọi là đơn vị từ thiện còn lại

. Ý nghĩa về thuế Một ủy thác còn lại từ thiện là thuế hiệu quả. Đưa cổ phiếu đó vào ủy thác thay vì thanh toán sẽ tiết kiệm cho bạn thu nhập từ thuế thu nhập của bạn, như đã đề cập ở trên. Bạn cũng được khấu trừ thuế thu nhập cho phần đóng góp từ thiện của bạn (giả sử bạn liệt kê các khoản khấu trừ, dĩ nhiên). Đương nhiên, bạn sẽ không nhận được tín dụng cho toàn bộ món quà, vì bạn cũng nhận được một cái gì đó từ nó. Về cơ bản, bạn phải trừ số tiền bạn mong đợi để lấy lại từ khoản khấu trừ. Nếu giá trị món quà của bạn là 250.000 đô la và bạn ước tính bạn sẽ nhận được 50.000 đô la tiền lãi, ví dụ: bạn có thể khấu trừ 200.000 đô la trong năm năm. Quy mô và thời gian của những khoản khấu trừ này có thể rất tinh tế (đặc biệt nếu bạn chọn tỷ lệ phần trăm), do đó chắc chắn có một kế toán công chứng được chứng nhận làm toán.

CRT thường được sử dụng để tránh hoặc giảm thiểu các khoản thuế bất động sản. Khoản tiền mà bạn đặt vào ủy thác, như bất kỳ tài sản nào được chuyển giao không thể chuyển nhượng cho một ủy thác, không còn là của bạn nữa. Họ ra khỏi bất động sản của bạn và do đó không phải chịu bất kỳ khoản thuế bất động sản hoặc kế thừa nào.

Để biết thêm thông tin về thuế và quà tặng từ thiện, xem

Lời khuyên về đóng góp từ thiện: Giới hạn và Thuế

. Dãi dưới cùng Nếu tất cả những điều này có vẻ là một thắng lợi cho bạn, người thừa kế và nguyên nhân yêu thích của bạn - nó có thể là. Nhưng trước khi bạn nhập vào, hãy nhớ: Tất cả các khoản giảm thuế hoạt động vì sự tin tưởng là không thể huỷ ngang. Một khi bạn thiết lập và chuyển tài sản sang CRT, bạn sẽ không thay đổi ý định. Nó trở thành tài sản của tổ chức từ thiện và luôn bị ràng buộc bởi các điều khoản, điều kiện và quy tắc trong các tài liệu tin tưởng. Vì vậy, đảm bảo rằng những người thân yêu của bạn được chăm sóc đầu tiên và suy nghĩ cẩn thận về cách bạn muốn cấu trúc các khoản thanh toán. Ví dụ, nếu bạn quyết định sắp xếp niên kim, và sau đó khám phá ra rằng qua nhiều năm lạm phát đang làm giảm giá trị của những khoản thanh toán đó, quá tệ. Họ không gọi họ là "cố định" vì không có gì.