Nếu khách hàng của bạn sẽ nhận được lợi nhuận từ bất kỳ loại tài sản nào vào năm 2015, bạn cần phải biết những gì bạn có thể làm để giảm thiểu các hóa đơn thuế của họ. Các quy tắc liên quan đến tăng vốn là tương đối đơn giản. Trong một số trường hợp, bạn có thể có nhiều lựa chọn để giảm số tiền phải chịu thuế mà khách hàng của bạn phải báo cáo về biểu mẫu Dịch vụ Thu ngân nội bộ của Schedule D (IRS). (Muốn biết thêm chi tiết, xin xem: Khi nào tôi phải Điền đầy đủ vào một mẫu đơn D IRS Form? ).

Theo dõi thời gian giữ của bạn

Nếu khách hàng của bạn đang bán bảo đảm đã mua khoảng một năm trước, hãy chắc chắn tìm ra ngày giao dịch thực tế của việc mua hàng. Nếu việc bán hàng sẽ đủ điều kiện để được điều trị tăng vốn nếu khách hàng chờ đợi để bán trong vài ngày, đây có thể là một động thái khôn ngoan khi giá đầu tư đang được bán đang giữ ở mức tương đối ổn định và không giảm nhanh . Điều này sẽ quan trọng hơn đối với ngành nghề lớn so với các doanh nghiệp nhỏ và cũng đối với những khách hàng thuộc các nhóm thuế cao hơn. Tuy nhiên, khách hàng ở một trong hai khung thấp nhất có thể thực sự có thể tránh được thuế hoàn toàn nếu số tiền bán hàng không đủ để đưa chúng vào khung giá cao hơn. Hãy nhớ rằng một khoản bảo đảm phải được bán trong hơn một năm cho đến ngày để bán được đủ điều kiện để được điều trị tăng vốn. (Để biết thêm thông tin, hãy xem: Những điều bạn cần biết về Lợi tức và Thuế] . Mặc dù hầu hết các khách hàng sẽ sử dụng phương pháp First In, First Out (FIFO) để tính cơ sở chi phí của họ, nhưng có bốn phương pháp khác để lựa chọn. Đó là Lần Cuối, Lần Đầu Tiên (LIFO), LIFO giá trị đồng đô la, chi phí trung bình và nhận dạng cổ phần cụ thể. Lựa chọn tốt nhất cho khách hàng của bạn sẽ phụ thuộc vào nhiều yếu tố, chẳng hạn như giá cơ bản của cổ phiếu hoặc đơn vị đã mua và số tiền đạt được sẽ được khai báo. Một nhà tư vấn thuế có thể cần phải được tư vấn cho các trường hợp phức tạp. (Để biết thêm chi tiết, xem:

Điều gì quyết định cơ sở chi phí của bạn?

).

Nếu bạn có một khách hàng đã bán chứng khoán với mức lợi nhuận đáng kể, bạn có thể hủy bỏ một phần hoặc toàn bộ số tiền đó bằng cách bán một cổ phiếu khác trước khi thua lỗ cuối năm. Sự mất mát được thực hiện có thể được tính cho lợi ích để giảm hoặc loại bỏ số tiền thu nhập thực tế phải được báo cáo. Chỉ cần chắc chắn để chờ đợi ít nhất 31 ngày trước khi mua lại vị trí bị mất để đáp ứng các quy tắc bán IRS rửa. Các khách hàng là thương nhân ngày hội đủ điều kiện cho cuộc bầu cử theo mốc thị trường cũng có thể cần được giáo dục trong các quy tắc này. (999) Làm thế nào để người nộp thuế có thể thực hiện Bán Rửa hợp pháp . Chuẩn bị Để Giúp

Chi phí tính toán có thể là một đề xuất khôn l ý trong một số trường hợp, nhưng tìm ra khi nào an ninh đã được mua và giá có thể là một cơn ác mộng thực sự nếu khách hàng đã mất bản xác nhận gốc hoặc các hồ sơ khác từ thời điểm đó.Nhiều cố vấn tài chính phân bổ một phân đoạn thời gian của họ trong suốt mùa thuế hàng năm để nghiên cứu cơ sở chi phí cho khách hàng và liên hệ với các công ty mà khách hàng mua bảo mật đang được đề cập và lấy thông tin cơ bản từ họ. Đây có thể là một dịch vụ có giá trị cho khách hàng không am hiểu về thuế, vì họ thường không biết sở làm sẽ liên lạc với ai và làm thế nào để đặt câu hỏi đúng để có được thông tin cần thiết. (Để biết thêm chi tiết, xem:

Làm thế nào để tôi hiểu được cơ sở chi phí của tôi về đầu tư chứng khoán?

). Tử vong, không phải đóng thuế Nếu bạn có một khách hàng thực sự, thực sự muốn tránh phải trả lợi nhuận từ việc nắm giữ chiến thắng, thì bạn có thể thực hiện một buổi lễ nhanh chóng và yêu cầu khách hàng giữ bảo mật đó cho đến khi họ chết phần. Cơ sở chi phí của an ninh hoặc đầu tư sau đó sẽ tăng lên mức giá đóng cửa vào ngày chết của khách hàng, hoặc sẽ giảm mạnh hoặc hoàn toàn loại bỏ bất kỳ thu nhập chịu thuế nào khi người thừa kế quyết định bán nó. Mọi khoản lợi tức được ghi giữa ngày chết và số tiền bán của những người thừa kế cũng sẽ được tính thuế đầy đủ. (Để biết thêm chi tiết, xem:

6 Quy hoạch Bất động sản phải có

). Bảo vệ những người bán hàng Tất nhiên bất kỳ khoản lợi nhuận nào được niêm yết trong các tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống (IRAs), Roth IRAs hoặc các kế hoạch đủ điều kiện đều được bảo vệ khỏi thuế cho đến khi được phân phối. Tuy nhiên, điều khoản tăng vốn không có sẵn trong IRA truyền thống, điều này làm cho họ trở thành một chiếc xe nắm giữ chứng khoán cá nhân. Roth IRA là lý tưởng vì phân phối miễn thuế của họ, làm cho họ là nơi tốt nhất có thể để buôn bán chứng khoán miễn là tiền bán được không được phân phối trước tuổi 59½. Việc thu lợi từ vốn cũng không khả dụng trong các kế hoạch đủ điều kiện, ngoại trừ kế hoạch 401 (k) mà nhân viên có thể mua cổ phiếu của công ty. Nếu bạn có khách hàng trong danh mục này, hãy chắc chắn khuyên họ chia cổ phiếu của họ và bán chúng theo các nguyên tắc NUA chưa thực hiện để họ có thể nhận được khoản thanh toán lợi nhuận từ việc bán. (Để biết thêm chi tiết, xem:

Lợi thế của Roth IRA là gì?

và Tư vấn có thể bảo vệ các IRA kế thừa ) là gì?

Dòng dưới cùng

Việc giảm thiểu thuế là một phần quan trọng của quá trình lập kế hoạch tài chính. Mặc dù đuôi thuế của khách hàng của bạn không nên vẫy toàn bộ con chó tài chính của bạn, điều quan trọng là bạn phải đảm bảo rằng các biện pháp hợp lý được thực hiện để giảm lợi nhuận báo cáo và nhận ra thiệt hại đối với chúng. (Để biết thêm, xem: Giới hạn đóng góp mới của năm 2015: Các cố vấn Hãy chú ý .)