Trong những ngày tuổi già An Sinh Xã Hội không phải trả thuế. Nhưng thời gian đã thay đổi, và bây giờ nhiều người nộp thuế có thể mong đợi thấy ít nhất một phần thu nhập An sinh xã hội của họ đi vào dòng thu nhập chịu thuế của 1040s của họ.

Hướng dẫn: Các IRA truyền thống

Những người chuyển đổi IRA truyền thống của mình tới Roth IRA thường rơi vào cái bẫy ẩn này. Nếu họ vượt quá giới hạn tài trợ, thu nhập thêm đẩy họ vượt quá ngưỡng ngưỡng thu nhập và sự bùng nổ! Họ đang mắc kẹt trong việc trả thuế hàng ngàn đô la vào lợi tức An Sinh Xã Hội mà họ cho rằng không phải trả thuế. Trong bài này, chúng tôi sẽ tìm hiểu tại sao và làm thế nào để các phúc lợi An Sinh Xã Hội bắt đầu chịu thuế và cung cấp một số mẹo để giúp bạn đào ra khỏi cái bẫy. (Để tìm hiểu thêm về phúc lợi An Sinh Xã Hội và tình trạng hội đủ điều kiện, hãy đọc Giới thiệu về An Sinh Xã Hội .)

Các ngưỡng thu nhập

Có hai ngưỡng thu nhập riêng biệt cho người nộp hồ sơ để xác định xem họ có phải trả thuế cho các khoản trợ cấp An Sinh Xã Hội của họ hay không. Dưới đây là danh sách các loại:

-

Thu nhập	Tỷ lệ An sinh Xã hội chịu Thuế	Độc thân, Người đứng đầu Hộ gia đình, Người có Quyền lợi Độc quyền và Nộp đơn Đã ly hôn (nơi vợ chồng sống ngoài cả năm) < $ 25, 000
Tất cả thu nhập SS là miễn thuế	$ 25, 000- $ 34, 000	Có thể tính đến 50% thu nhập của SS
Hơn $ 34,000	Có đến 85% SS có thể bị đánh thuế
Kết hôn> Dưới $ 32, 000	Tất cả thu nhập SS là miễn thuế
$ 32, 000- $ 44, 000	Lên đến 50% Thu nhập SS có thể phải chịu thuế	Hơn $ 44, 000
Có thể tính đến 85% SS có thể chịu thuế	Các mức thu nhập trong một trong hai loại đầu tiên phải tính thu nhập tạm thời của họ - còn được gọi là thu nhập gộp đã điều chỉnh được sửa đổi (MAGI) - bằng cách cộng lại số tiền được miễn thuế (như như trái phiếu thành phố), 50% lợi tức của An Sinh Xã Hội, cũng như bất kỳ khoản lợi tức ròng phi thuế và miễn trừ nào cho lợi tức gộp được điều chỉnh của họ và sau đó trừ đi các khoản điều chỉnh thu nhập (trừ các khoản khấu trừ trong giáo dục và trong nước).
AD:	Ví dụ 1

Jim Lorman là độc thân. Anh kiếm được 19 đô la, 500 đô la trong năm và nhận được 2.000 đô la thu nhập lãi và 1 đô la 500 từ tiền thưởng cờ bạc. Anh ta cũng nhận được 10 000 đô la tiền bảo hiểm xã hội. ($ 19, 500 + $ 2, 000 + $ 1, 500 + $ 5, 000 = $ 28,000)

Thu nhập tạm thời của Jim sẽ đến $ 28,000. Do đó, anh ta có thể phải đóng thuế lên đến 50% .

Ví dụ 2

Henry và Sharon Hill có chung kiếm được thu nhập $ 48, 000, cộng thêm $ 4,000 tiền lãi và $ 3 000 cổ tức. Các khoản trợ cấp An Sinh Xã Hội của họ là $ 20,000. ($ 48, 000 + $ 4, 000 + $ 3, 000 + $ 10, 000 = $ 65,000)

MAGI của Hill là $ 65,000. lên đến 85% lợi ích An Sinh Xã Hội của họ. Bạn có thể sử dụng ấn phẩm 915 của IRS để ước tính mức thu nhập An Sinh Xã Hội phải nộp mà bạn sẽ có. Những người tham gia chương trình đủ tiêu chuẩn cũng tham gia vào IRA khấu trừ phải sử dụng các bảng tính được tìm thấy trong Biểu mẫu 590 của IRS Publication Form. Đối với những người nộp đơn lấy vợ và sống cùng với vợ / chồng của mình trong năm, ấn phẩm 915 của IRS nói rằng đến 85% An sinh Xã hội của bạn có thể bị đánh thuế bất kể số tiền đó. Làm thế nào để hạ thấp thuế an sinh xã hội của bạn Có một số biện pháp khắc phục sẵn có cho những người bị đánh thuế lợi ích An sinh Xã hội của họ. Có lẽ giải pháp rõ ràng nhất là giảm hoặc loại bỏ lãi suất và cổ tức được sử dụng trong công thức thu nhập tạm thời. Trong cả hai ví dụ được trình bày ở trên, người đóng thuế sẽ phải giảm thuế An Sinh Xã Hội nếu họ không có thu nhập từ đầu tư trên thu nhập khác của họ. Vì vậy, giải pháp có thể là chuyển thu nhập đầu tư có thể báo cáo thành thu nhập hoãn thuế, chẳng hạn như từ một năm, khoản tiền này sẽ không hiển thị trong năm 1040 cho đến khi nó bị thu hồi. Nếu bạn có 200.000 đô la Mỹ trong giấy chứng nhận tiền gửi (CDs) kiếm được 3%, tức là 6 000 đô la một năm sẽ được tính là thu nhập tạm thời. Nhưng cùng 200.000 đô la tăng trong vòng một năm, với lãi suất tái đầu tư trở lại vào niên kim, sẽ có hiệu quả lợi nhuận báo cáo là $ 0 khi tính toán thu nhập tạm thời. Nói chung, hàng năm trở thành thu nhập chịu thuế khi chúng được coi là phân phối tùy thuộc vào loại tài khoản. Vì vậy, hầu như bất kỳ nhà đầu tư nào không chi tiêu toàn bộ khoản lãi từ CD hoặc các công cụ khác có thể thu được lợi từ việc chuyển ít nhất một phần tài sản của mình sang khoản đầu tư hoặc tài khoản hoãn thuế. (Để biết thêm về các khoản tiền niên kim, hãy kiểm tra

Tổng quan về các khoản đóng góp

và

Chuyển Buck: Chi phí ẩn của các khoản đóng góp

.)

Một biện pháp khắc phục khác có thể là đơn giản chỉ làm việc ít hơn , đặc biệt nếu bạn đang ở hoặc gần ngưỡng có lợi ích của bạn bị đánh thuế. Trong ví dụ đầu tiên được liệt kê ở trên, nếu Jim chuyển các khoản đầu tư phải đóng thuế của mình sang một năm và kiếm được ít hơn 1 000 đô la, anh ta hầu như không có các khoản lợi nhuận chịu thuế. Chuyển các khoản đầu tư từ các tài khoản chịu thuế vào một IRA truyền thống hoặc Roth cũng sẽ đạt được cùng một mục tiêu, với điều kiện các hạn mức tài trợ chưa vượt quá. Các khoản đóng góp của IRA ảnh hưởng đến thuế của bạn như thế nào và IRA Rollover Mistakes . Dòng dưới cùng

Có những vấn đề có thể xảy ra với chuyển đổi IRA nhiều quy định liên quan đến khả năng tính thuế của các khoản trợ cấp An sinh xã hội, và bài viết này chỉ cố gắng chỉ bao gồm các quy tắc và các vấn đề chính liên quan đến chủ đề này. Để biết thêm thông tin về chủ đề này, hãy truy cập trang web IRS và tải xuống ấn bản IRS 915 hoặc tham khảo ý kiến ​​với chuyên gia tư vấn thuế của bạn.