a:

Cổ tức đủ tiêu chuẩn được bao gồm với cổ tức thông thường trong hộp 1a của Mẫu 1099-DIV về Dịch vụ Thu nội địa; hộp bao gồm tất cả các cổ tức thông thường thu được từ một cổ phiếu cụ thể. Hộp 1b cho thấy số cổ tức trong hộp 1a là cổ tức đủ điều kiện. Hai loại cổ tức được đối xử khác nhau vì mục đích thuế.

Cổ tức Đạt điều kiện là gì?

Cổ tức đủ điều kiện phải do các công ty nước ngoài hoặc các tập đoàn nước ngoài của U. S. phát hành kinh doanh trên các thị trường chứng khoán chính của U. như NASDAQ và NYSE. Ngoài ra, cổ phiếu phải được giữ ít nhất 60 ngày trong khoảng thời gian 120 ngày bắt đầu 60 ngày trước ngày quyết định. Cổ tức đáp ứng các tiêu chí này được đánh thuế với tỷ lệ tăng vốn dài hạn, trong khoảng từ 15% đến 20%. Các nhà đầu tư ở mức thuế suất thuế thu nhập 15% hoặc dưới đây không phải trả thuế đối với cổ tức đủ điều kiện. Các nhà đầu tư ở mức thuế thu nhập 25% trở lên tiết kiệm được nhiều tiền nhất khi trả thuế đối với cổ tức đủ điều kiện.

AD:

Cổ tức phổ thông là gì?

Cổ tức phổ thông là cổ tức không đạt tiêu chuẩn trên. Các nhà đầu tư nộp thuế trên các khoản cổ tức này theo thuế suất thuế thu nhập bình thường. Đến năm 2016, thuế suất dao động từ 10% đến 39. 6%. Các nhà đầu tư có thu nhập gộp từ 200.000-250.000 đô la Mỹ cho mỗi người nộp thuế chung cũng phải đóng thêm 3. Thuế thu nhập đầu tư thu nhập từ thuế thu nhập doanh nghiệp (NIIT) 8% cho thu nhập từ cổ tức.

Các gợi ý cho Tài khoản hưu trí

Những người có cổ phần trả cổ tức trong tài khoản đầu tư hưu trí của mình, chẳng hạn như 401 (k) s, không đóng thuế đối với cổ tức cho đến khi họ bắt đầu phân phối tiền. Những người có Roth IRA được hưởng ưu đãi thuế lớn nhất vì phân phối thường miễn thuế, giả sử chủ tài khoản tuân thủ các quy tắc cho các phân phối Roth IRA.