Đóng góp của bạn cho IRA nhằm mục đích bổ sung thu nhập của bạn trong những năm nghỉ hưu. Tuy nhiên, nhiều như bạn muốn để cho IRA của bạn vẫn còn nguyên vẹn cho đến khi nghỉ hưu, chi phí không lường trước được có thể buộc bạn phân phối một số tài sản đó sớm.

Nếu bạn quyết định phân phối từ IRA, số tiền này có thể phải chịu thuế của liên bang và tiểu bang. Hơn nữa, nếu bạn dưới 59 tuổi khi phân phối xảy ra, bạn có thể được đánh giá thêm 10% hình phạt phân phối sớm đối với bất kỳ khoản tiền chịu thuế nào. IRS áp đặt hình phạt này để ngăn chặn các cá nhân nhận phân phối sớm từ tài khoản hưu trí của họ. May mắn thay, nó cũng cung cấp các trường hợp ngoại lệ theo đó hình phạt có thể được miễn. Dưới đây là những trường hợp mà IRS sẽ từ bỏ hình phạt phân phối sớm này. (Xem: IRA truyền thống: Phân phối .)

AD:

1. Các khoản chi phí y tế không hoàn trả

Nếu bạn không có bảo hiểm y tế hoặc chi phí y tế của bạn cao hơn bảo hiểm của bạn sẽ bao trả cho một năm, bạn có thể phân phối miễn phí từ IRA của bạn để trang trải các khoản chi phí này. Tuy nhiên, lưu ý rằng chỉ có sự khác biệt giữa chi phí này và 10% (7. 5% nếu bạn sinh trước ngày 2 tháng 1 năm 1952) của thu nhập gộp được điều chỉnh của bạn (AGI) đủ điều kiện cho trường hợp ngoại lệ này. Ví dụ, nếu tổng thu nhập được điều chỉnh của bạn là 100.000 đô la và các chi phí y tế không hoàn lại của bạn là 10.000 đô la thì số tiền tối đa mà bạn có thể phân phối miễn phí là $ 2, 500, đó là khoản chênh lệch giữa $ 10 000 và 7. 5 % AGI của bạn ($ 7, 500). Chuyên gia thuế của bạn sẽ có thể giúp bạn xác định AGI của bạn.

Carlos Dias Jr., quản lý tài sản, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. "Các khoản chi phí y tế không hoàn lại … phải được thanh toán cùng một năm theo lịch mà bạn rút khỏi IRA".

2. Bảo hiểm y tế

Nếu bạn thất nghiệp, bạn có thể phân phối miễn phí số tiền IRA của bạn để trả tiền bảo hiểm y tế của bạn. Để số tiền phân phối đủ điều kiện để được miễn phí, bạn phải đáp ứng các điều kiện sau:

AD:

AD:

Bạn bị mất việc làm

• Bạn nhận được trợ cấp thất nghiệp theo luật của liên bang hoặc tiểu bang trong 12 tuần liên tiếp
• Bạn đã nhận được bản phân phối này trong vòng năm năm sau khi bạn tái tuyển dụng
• 3. Khuyết tật
• Bạn nhận được bản phân phối trong năm nhận trợ cấp thất nghiệp hoặc năm sau < Nếu một bác sĩ xác định rằng, vì khuyết tật về thể chất hoặc tinh thần, bạn không thể tham gia vào bất kỳ công việc có lợi nhuận nào, bạn là d để phân phối miễn phí hình phạt từ IRA của bạn. Ngoài ra, người khuyết tật phải được kỳ vọng dẫn đến cái chết của bạn hoặc được xác định là sẽ kéo dài trong một khoảng thời gian không xác định.Những phân phối này có thể được dùng cho bất kỳ mục đích nào. Kiểm tra với giám sát / quản lý IRA của bạn về chính sách xử lý các khoản phân phối do khuyết tật, vì một số yêu cầu chứng minh khuyết tật dưới hình thức chứng nhận của bác sĩ. (Bạn cũng có thể tự bảo hiểm cho mình trong trường hợp tàn tật) Xem:

Giới thiệu về Bảo hiểm: Bảo hiểm Tàn tật

.

AD:

4. Các chi phí giáo dục đại học

Nếu bạn cần phải trả chi phí cho giáo dục đại học cho bạn, vợ / chồng hoặc con của bạn, bạn có thể phân phối miễn phí để làm như vậy. Chỉ những chi phí phát sinh tại một số cơ sở giáo dục nhất định như trường cao đẳng, trường đại học, trường dạy nghề hoặc các cơ sở giáo dục sau trung học khác đủ điều kiện để tham gia vào các chương trình hỗ trợ sinh viên do Bộ Giáo dục Hoa Kỳ điều hành. Với mục đích này, các chi phí giáo dục hợp lệ bao gồm các khoản như học phí, lệ phí, sách và vật tư. Đảm bảo tham vấn với chuyên gia thuế của bạn để xác định xem chi phí của bạn có đủ điều kiện hay không. Tham khảo ý kiến ​​của cơ sở giáo dục để xác định xem liệu nó có đáp ứng các yêu cầu để tham gia chương trình hay không.

AD:

5. Tài sản Ira kế thừa

Nếu bạn là người thụ hưởng IRA của người đã qua đời, số tiền bạn phân phối từ IRA được thừa kế không phải chịu hình phạt phân phối sớm. Trường hợp ngoại lệ này không áp dụng nếu bạn là người thụ hưởng vợ hoặc chồng của người quá cố và quyết định chuyển giao hoặc chuyển số tiền này sang IRA không thừa hưởng của riêng bạn. Để đảm bảo rằng IRS biết rằng số tiền này không phải là hình phạt phân phối sớm, nhân viên IRA / người được ủy thác của IRA phải báo cáo số tiền bị thu hồi như các bản phân phối cái chết bằng cách bao gồm 'Mã số 4' trong hộp 7 của Mẫu IRS 1099-R đó là được sử dụng để báo cáo sự phân bố. Kiểm tra với người quản lý / ủy thác của IRA về yêu cầu tài liệu để xử lý giao dịch của bạn. (Xem thêm

Các quy tắc phân phối tài sản kế hoạch nghỉ hưu kế thừa

.) "Trong trường hợp chủ sở hữu IRA đã qua đời đã rút lại yêu cầu phân bổ tối thiểu cần thiết, người thụ hưởng sẽ phải tiếp tục cùng lịch trình RMD cho đến cuối năm đó. Nếu không, IRS sẽ áp đặt thuế tiêu thụ đặc biệt - mức phạt 50%. Rebecca Dawson, cố vấn tài chính tại Los Angeles, California, nói: "Sau đó, bạn tính toán số tiền phân phối của bạn cho tuổi thọ của bạn. Mua nhà Nếu bạn mua, xây dựng hoặc xây dựng lại ngôi nhà đầu tiên, IRS cho phép bạn phân phối miễn phí đến 10 000 đô la để sử dụng cho các chi phí của bạn, bao gồm chi phí đóng cửa. IRS nhìn thấy ngôi nhà của bạn như là một căn nhà lần đầu tiên nếu bạn không sở hữu một ngôi nhà trong hai năm qua. Khoản 10 000 đô la này là một giới hạn suốt đời. Nếu bạn đã lập gia đình, vợ / chồng của bạn sẽ được thêm 10 000 đô la từ tài khoản của họ. Đối với mục đích này, các cá nhân hợp lệ bao gồm vợ / chồng hoặc con, cháu và cha mẹ hoặc tổ tiên khác của bạn hoặc của vợ / chồng bạn.

7. Các khoản thanh toán định kỳ đều

Nếu bạn cần lấy tiền từ IRA trong vài năm, IRS cho phép bạn làm như vậy miễn phí nếu bạn đáp ứng các yêu cầu nhất định.Về cơ bản, số tiền tương tự - được xác định theo một trong ba phương pháp được chấp thuận của IRS - phải được thực hiện cho đến khi bạn ở độ tuổi 59½ hoặc trong năm năm, tùy trường hợp nào đến sau. Đây được gọi là các khoản thanh toán định kỳ bằng tiền (SEPPs) từ IRA của bạn.

"Điều này thường bị bỏ sót. Marguerita M. Cheng, CFP®, Giám đốc điều hành của Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md. Các quy tắc liên quan đến SEPPs là tương đối phức tạp. Nếu bạn đang cân nhắc lấy SEPP từ IRA, chúng tôi khuyên bạn nên tìm kiếm lời khuyên về thuế tốt. (Để biết thêm, xem

Thanh toán định kỳ giống nhau (SEPP): Học các quy tắc

.)

8. IRS Levy Hình phạt 10% thường được tính cho việc rút tiền của IRA được miễn cho các khoản tiền rút ra từ IRA của bạn do khoản phí IRS. Tuy nhiên, trường hợp ngoại lệ không áp dụng nếu bạn tự nguyện thu hồi số tiền từ IRA của bạn để trả các khoản thuế nợ để tránh các khoản thu. 9. A Call to Active Duty

Các khoản phân bổ cho người dự trữ đủ điều kiện không phải chịu hình phạt 10%. Với mục đích này, phân phối dự trữ đủ điều kiện phải đáp ứng các yêu cầu sau:

Nó đã được phân phối từ IRA hoặc phân bổ cho các kỳ nghỉ tự chọn theo kế hoạch 401 (k) hoặc 403 (b).

Nó được phân phối cho một thành viên của dự trữ được gọi vào hoạt động trong một khoảng thời gian vượt quá 179 ngày hoặc trong một khoảng thời gian vô hạn định.

Nó được phân phối trong khoảng thời gian bắt đầu từ ngày người lính dự bị được gọi đến nhiệm vụ tích cực và kết thúc khi đóng nhiệm vụ.

1. Nó được phân phối bởi các cá nhân đã ra lệnh hoặc được kêu gọi hoạt động sau ngày 11 tháng 9 năm 2001.
2. Dòng dưới
3. Mặc dù số tiền phân phối cho các lý do trên được miễn thuế hình phạt phân phối sớm, phải chịu thuế của liên bang và tiểu bang. Chuyên gia thuế của bạn có thể xác định số tiền nào có thể phải chịu thuế và giúp đảm bảo rằng các mẫu đơn thích hợp được nộp.
4. Để yêu cầu bồi thường khoản phạt phân phối sớm, bạn có thể được yêu cầu nộp Mẫu IRS 5329 cùng với bản khai thuế thu nhập của bạn, trừ phi nhân viên IRA của bạn báo cáo số tiền này như được miễn trên mẫu IRS 1099-R. (Xem thêm:

Biểu mẫu Thuế Hưu bổng 5329: Khi Nộp hồ sơ

.)