a:

Thu nhập thuần là doanh thu thu được trừ đi chi phí phát sinh. Nó theo sau thu nhập gộp và hoạt động thu nhập và là một báo cáo cuối cùng hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm. Một báo cáo thu nhập ròng là rất quan trọng đối với các nhà đầu tư tiềm năng và các chủ nợ, nhưng nó không luôn luôn cho thấy sự phát triển thực sự của công ty. Ví dụ, sau khi bán tài sản một lần cao, thu nhập ròng hàng tháng có thể cao hơn thu nhập hoạt động, tiếp theo là thu nhập ròng quý thấp hơn nhiều.

Tổng lưu chuyển tiền tệ là dòng tiền hoạt động cộng với vốn lưu động ròng của công ty. Vốn hoạt động ròng là chênh lệch giữa tài sản và nợ. Dòng tiền hoạt động báo cáo dòng tiền vào và dòng chảy ra do hoạt động điều hành thường xuyên. Việc minh họa tốt nhất dòng tiền hoạt động của hoạt động là chu kỳ tiền mặt, chuyển đổi doanh thu kế toán hạch toán thành tiền mặt.

Dòng tiền mặt và báo cáo thu nhập ròng khác nhau trong hầu hết các trường hợp, bởi vì có một khoảng cách thời gian giữa doanh thu tài liệu và các khoản thanh toán thực tế. Tình huống được kiểm soát nếu khách hàng được lập hóa đơn thanh toán bằng tiền mặt trong giai đoạn tiếp theo. Nếu thanh toán bị hoãn lại, có sự khác biệt lớn hơn giữa thu nhập ròng và báo cáo lưu chuyển tiền tệ hoạt động. Nếu xu hướng không thay đổi, báo cáo thường niên có thể cho thấy tổng lưu lượng tiền mặt và thu nhập ròng thấp.

Thông thường, các công ty phát triển nhanh chóng báo cáo thu nhập ròng thấp khi họ đầu tư vào cải tiến và mở rộng. Về lâu dài, dòng tiền hoạt động cao sẽ đem lại thu nhập ròng ổn định, mặc dù một số kỳ có thể cho thấy xu hướng giảm thu nhập ròng.

Sự gia tăng dòng tiền mặt liên tục quan trọng hơn cho sự thành công của công ty hơn là kế toán luỹ kế. Dòng tiền là tiêu chí tốt hơn và là thước đo tình trạng tài chính của một công ty. Các nhà quản lý và nhà đầu tư có thể tránh được nhiều bẫy nếu họ chú ý nhiều hơn đến hoạt động phân tích dòng tiền.