Khi bạn làm việc với tư cách là nhân viên của một người khác, công ty hoặc tổ chức đó lấy thuế an sinh xã hội ra khỏi ngân phiếu tiền lương của bạn và gửi tiền cho IRS (Internal Revenue Service). Nếu mức lương hàng năm của bạn là 50.000 đô la, số tiền bảo hiểm xã hội trong năm sẽ là $ 3, 100 vì thuế suất An sinh Xã hội là 6. 2%. Chủ lao động của bạn sẽ phải trả thêm $ 3, 100 trong năm, và cũng sẽ báo cáo tiền lương An Sinh Xã Hội của bạn cho chính phủ. Khi nghỉ hưu, hoặc nếu bạn bị tàn tật, chính phủ sẽ sử dụng tiền sử của bạn về tiền lương và tín dụng thuế an sinh xã hội để tính các khoản trợ cấp mà bạn sẽ nhận được. (Tìm hiểu thêm trong Khấu trừ thuế: Tốt về Chính phủ, Xấu cho Người đóng thuế và Hiểu hệ thống khấu trừ thuế U. S. .)

Chuyện gì sẽ xảy ra khi bạn tự làm chủ?

Quá trình này hơi khác một chút nếu bạn tự làm chủ. Bạn là cả nhân viên và người sử dụng lao động, vì vậy trách nhiệm của bạn là giữ lại An Sinh Xã Hội từ thu nhập của bạn và đóng góp phần kết hợp của Bảo hiểm An Sinh xã hội cũng như phần của cá nhân. Nhưng thay vì khấu trừ thuế An Sinh Xã Hội từ mỗi khoản tiền lương - nhiều người tự làm chủ không trả lương thường xuyên, dù sao - bạn phải trả tất cả các khoản thuế An Sinh Xã Hội mà bạn nợ, cả phần đóng góp cá nhân và đóng góp phù hợp cho doanh nghiệp khi bạn nộp đơn tờ khai thuế lợi tức liên bang hàng năm của bạn.

Lịch SE, Tax Tự Làm Việc, là nơi mà bạn báo cáo lợi nhuận ròng của doanh nghiệp hoặc khoản lỗ của bạn như được tính toán trong Schedule C. Chính phủ liên bang sử dụng thông tin này để tính toán các khoản trợ cấp An Sinh Xã Hội mà bạn sẽ được hưởng để sau đó. Thuế tự doanh bao gồm cả nhân viên và chủ nhân của An Sinh Xã Hội (6,2% + 6,2% = 12,4%) và người lao động và người sử dụng lao động của Medicare (1,45% + 1,45% = 2. 9%), làm cho tổng số thuế việc làm tự do 15. 3%.

Có vẻ như bạn đang nhận được kết thúc ngắn của thanh vì bạn phải trả cả nhân viên và chủ nhân của thuế, nhưng bạn thực sự không: Các nhà kinh tế đồng ý rằng nhân viên mất từ ​​người sử dụng lao động phần của thuế An Sinh Xã Hội vì nó đại diện cho tiền mà chủ sử dụng của họ có thể trả bằng tiền mặt. Các khoản khấu trừ thuế làm giảm thuế an sinh xã hội

Theo Lịch trình SE, bạn nhân lợi nhuận hoặc lỗ thuần của doanh nghiệp của bạn như được tính toán trong Bảng C bằng 92. 35% trước khi tính thuế bạn tự bỏ ra bao nhiêu thuế. Nếu lợi nhuận Schedule C của bạn là 100.000 đô la, bạn chỉ phải trả 12,4% tổng số nhân viên và người sử dụng lao động đã ký hợp đồng với khoản tiền bảo hiểm xã hội trên $ 92,350.Thay vì trả $ 12, 400, bạn phải trả $ 11,451. 40. Khoản khấu trừ thuế này sẽ giúp bạn tiết kiệm được $ 948. 60.

Một nửa trong số đó là $ 11, 451. 40 là chủ nhân phù hợp với phần của thuế An Sinh Xã Hội. Nó được coi là chi phí kinh doanh và giảm nghĩa vụ thuế của bạn. Đây là khoản khấu trừ ở trên xuống dưới cùng của trang 1 của biểu mẫu trong phần thu nhập được điều chỉnh tổng thu nhập, trong đó có ghi là "Phần khấu trừ thuế thuế tự doanh. Đính kèm SE. "Đây là một phần của mẫu thuế mà bạn khấu trừ đóng góp IRA truyền thống và lãi suất cho vay sinh viên. Một nửa là $ 11, 451. 40 là $ 5, 725. 70. Chi phí kinh doanh này sẽ làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn lên $ 94, 274. 40. Trên trang 2 của Mẫu 1040, bạn thêm $ 11,451. 40 trong thuế tự doanh trong năm phần "Thuế khác". Bạn cũng phải nộp thuế thu nhập thường xuyên cho lợi nhuận 94k.

Ngoài các khoản khấu trừ thuế An Sinh Xã Hội mà bạn có thể làm khi bạn tự làm chủ, có nhiều chi phí kinh doanh có thể làm giảm nghĩa vụ thuế của bạn. Nhưng điều đó có thể làm việc chống lại bạn khi nói đến các tính toán về trợ cấp An sinh Xã hội, dựa trên một phần thu nhập chịu thuế của bạn. Đây là lý do tại sao: bạn càng có nhiều khoản khấu trừ, thì thu nhập của bạn ở Bảng C càng thấp. Giảm Thu Nhập Lịch Trình C của quý vị là một cách tốt để làm giảm thuế liên bang, tiểu bang và địa phương mà quý vị nợ. Tuy nhiên, số tiền thấp hơn này trở thành một phần của lịch sử thu nhập An sinh xã hội của bạn và có nghĩa là bạn có thể nhận được khoản trợ cấp hưu trí thấp hơn nếu bạn không khấu trừ. (Xem

10 Khấu trừ thuế và Trợ cấp cho Lao động Tự làm .) "Chi phí kinh doanh giảm tổng số thuế của bạn, và cuối cùng làm giảm thuế An Sinh Xã Hội của bạn. Carlos Dias Jr., quản lý tài sản, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Giảm thuế ngay bây giờ hoặc tối đa hoá lợi ích sau đó? Các khoản khấu trừ thuế kinh doanh là một cách để giảm thiểu thuế tự doanh và thuế an sinh xã hội?

Nếu bạn bỏ qua một số hoặc tất cả các khoản khấu trừ thuế kinh doanh bạn có quyền để tăng lợi ích An Sinh Xã Hội trong tương lai của bạn? Có lẽ. Câu trả lời là phức tạp bởi vì những người kinh doanh có thu nhập thấp có thể kiếm được nhiều tiền hơn trong tương lai so với những người có thu nhập cao vì cách tính khoản trợ cấp hưu trí của An Sinh Xã Hội.

Một yếu tố quan trọng khác là thu nhập Bảng C của bạn giảm so với thu nhập của năm trước. Nếu bạn có một sự nghiệp đầy đủ 35 năm sau bạn và bạn không kiếm được gần như nhiều trong các hoạt động kinh doanh tự do hiện tại của bạn, nó có ý nghĩa để có được tất cả các khấu trừ bạn có thể vì lợi ích An sinh xã hội của bạn sẽ được tính toán dựa trên 35 của bạn cao nhất thu nhập năm. Trong trường hợp này, bạn muốn giảm thiểu các khoản thuế An Sinh Xã Hội của bạn. Nhưng nếu bạn hiện đang có thu nhập cao trong sự nghiệp của mình, thu nhập của Bảng C có thể giúp bạn có được lợi ích an sinh xã hội cao hơn sau đó.

Trừ khi bạn thích toán học phức tạp hoặc có kế toán hàng đầu, tuy nhiên, có thể không đáng để nhức đầu để biết bạn có kiếm được nhiều lợi ích an sinh xã hội trong tương lai hơn là bạn tiết kiệm bằng cách yêu cầu tất cả các khoản khấu trừ bạn có thể hôm nay.

Vì chúng tôi không biết khoản thanh toán An sinh Xã hội sẽ như thế nào trong tương lai - nhiều người mong đợi họ thấp hơn do những thách thức trong cách thức hệ thống được tài trợ - bạn có thể muốn đi với điều chắc chắn và lấy giảm thuế ngay hôm nay. Rốt cuộc, một cách để giảm nghĩa vụ thuế của bạn là lấy tiền ra khỏi doanh nghiệp của bạn và đặt nó vào kế hoạch nghỉ hưu tự túc. Đó là số tiền bạn sẽ có quyền kiểm soát nhiều hơn so với lợi ích An Sinh Xã Hội.

"Điều tuyệt vời về An Sinh Xã Hội là bạn không thể tiếp cận nó cho đến tuổi nghỉ hưu. Bạn không thể rút tiền sớm, bạn không thể bỏ qua thanh toán và bạn được đảm bảo một khoản trợ cấp. Tuy nhiên, bạn chỉ có thể nói nhỏ về luật pháp An Sinh Xã Hội trong tương lai và nó sẽ bị ảnh hưởng như thế nào khi quản lý không chính xác nguồn ngân sách của chính phủ. Nếu bạn gặp rắc rối khi tiết kiệm để nghỉ hưu, sau đó trả [nhiều như được cho phép] vào Social Security có thể là lựa chọn tốt hơn. Nếu bạn tin rằng bạn có thể bám theo kế hoạch tiết kiệm, hãy đầu tư một cách khôn ngoan và không chạm vào tiền tiết kiệm của bạn cho đến khi về hưu, có thể bạn nên giảm thiểu những gì bạn phải trả cho An sinh xã hội và có nhiều trách nhiệm hơn cho việc nghỉ hưu của bạn ", Kevin Michels , CFP®, với Medicus Wealth Planning ở Draper, Utah.

Nhưng nếu bạn không có đủ thu nhập của Schedule C để cung cấp cho bạn các khoản tín dụng công việc bạn cần, bạn nên bỏ một số khoản khấu trừ để đảm bảo bạn có quyền được hưởng An Sinh Xã Hội.

Tương tự, nếu bạn muốn lúng túng số tiền thấp hơn trong tờ khai thuế tự doanh để giảm bớt trách nhiệm thuế thu nhập, bạn sẽ phải trả thêm các khoản trợ cấp An Sinh Xã hội thấp hơn sau đó. Nếu bạn không nộp tờ khai thuế báo cáo thu nhập từ việc làm, bạn có một thời gian giới hạn để nộp đơn và vẫn nhận được tín dụng với Cục An sinh Xã hội cho thời gian làm việc và thu nhập của bạn. Bạn phải khai thuế trong vòng ba năm, ba tháng và 15 ngày sau năm tính thuế mà bạn kiếm được thu nhập mà bạn muốn tín dụng. Điều đó có nghĩa là nếu bạn không nộp tờ khai thuế báo cáo thu nhập từ việc làm năm 2017, bạn sẽ phải đến ngày 15 tháng 4 năm 2020 để sửa lại. Thời gian ân hạn này không miễn bạn từ bất kỳ hình phạt nào và các khoản thuế trễ mà bạn có thể nợ do hậu quả của việc nộp đơn muộn.

Khi Bạn Không Phải Trả Thuế An Sinh Xã Hội

Nếu bạn tự làm chủ và kiếm được $ 400 hoặc ít hơn, bạn không phải trả thuế An Sinh Xã Hội. Hoặc, nếu thu nhập của bạn vượt quá $ 127, 200, bạn không nợ thuế An Sinh Xã Hội trên phần thu nhập của bạn vượt quá số tiền đó. Giả sử thu nhập hàng năm của bạn là 140.000 đô la; bạn sẽ phải trả thuế An Sinh Xã Hội trên $ 127, 200 mà bạn kiếm được nhưng không phải là $ 12, 800 mà bạn kiếm được sau đó. Hạn mức thuế an sinh xã hội hàng năm này cũng áp dụng cho nhân viên làm việc cho người khác.

Ñuû ñieàu kieän ñeå höôûng An Sinh Xaõ Hoäi

Ña soá ngöôøi (baát cöù naêm 1929 hoaëc cao hôn) caàn 40 tín chæ laøm vieäc An Sinh Xaõ Hoäi, töông ñöông 10 naêm laøm vieäc ñeå ñuû ñieàu kieän ñöôïc höôûng An Sinh Xaõ HoäiCụ thể, mỗi quý khi bạn kiếm được ít nhất $ 1, 300 (năm 2017, số lượng thay đổi hàng năm), bạn kiếm được một tín dụng. Thậm chí nếu doanh nghiệp của bạn không thành công đặc biệt hoặc bạn chỉ làm việc bán thời gian hoặc thỉnh thoảng thì bạn sẽ không kiếm được khoản tín dụng An Sinh Xã Hội mà bạn nhu cầu. Trên thực tế, ngay cả khi thu nhập của bạn dưới ngưỡng này hoặc nếu doanh nghiệp của bạn bị lỗ, có một số cách khác để kiếm được khoản tín dụng An Sinh Xã Hội. Những phương pháp tùy chọn này có thể làm tăng số thuế bạn tự làm mà bạn nợ, nhưng chúng sẽ giúp bạn có được các khoản tín dụng công việc mà bạn cần. (Tìm hiểu thêm trong

Hiểu biết về Điều kiện An sinh Xã hội .) Các khoản thanh toán lợi ích cuối cùng của bạn sẽ tính đến thu nhập của bạn; nếu bạn không bao giờ kiếm được nhiều tiền từ một cuộc đời tự làm, đừng trông chờ vào việc nhận được một khoản bảo hiểm xã hội lớn khi nghỉ hưu. Ví dụ: nếu bạn bắt đầu yêu cầu trợ cấp trong năm nay và thu nhập trung bình hàng tháng của bạn đã lên đến 800 đô la thì phúc lợi hưu trí hằng tháng của bạn sẽ là $ 720 - giả định rằng bạn đang ở độ tuổi nghỉ hưu đầy đủ. Điều đó không nhiều, nhưng nếu bạn có thể kiếm được trung bình 800 đô la một tháng trong những năm làm việc của bạn, bạn có thể làm việc với khoản trợ cấp hàng tháng là 720 đô la khi nghỉ hưu. (

Các chiến lược hưu trí hàng đầu cho người làm nghề tự do .) Một số khoản thu nhập nhất định không tính vào An Sinh Xã Hội cho hầu hết mọi người, như cổ tức cổ phần, lãi tiền vay và thu nhập bất động sản. Bằng cách "không tính", chúng tôi có nghĩa là bạn không đóng thuế An sinh Xã hội vào thu nhập này và nó cũng không được sử dụng để tính toán các khoản lợi ích trong tương lai của bạn. Ngoại lệ là nếu doanh nghiệp của bạn hoạt động trong một trong những lĩnh vực này: ví dụ như các nhà môi giới chứng khoán tự doanh làm cổ phiếu, sẽ tính cổ tức cổ phần cho khoản thu nhập An sinh xã hội của họ. (Xem

Lợi ích an sinh xã hội bắt đầu và kết thúc khi nào?) Dòng dưới Bằng nhiều cách, An Sinh Xã Hội thực sự không khác gì nhiều cho dù bạn tự làm chủ hay làm việc cho người khác. Những cá nhân tự kiếm tiền làm công việc An Sinh Xã Hội cũng có cùng mức lương mà nhân viên làm và đủ điều kiện nhận trợ cấp dựa trên khoản tín dụng và thu nhập của họ.

Các khoản khấu trừ thuế kinh doanh tạo ra sự khác biệt lớn nhất: Nếu bạn làm việc cho người khác, bạn phải đóng thuế An sinh Xã hội trên tất cả các khoản thu nhập của bạn, lên đến mức $ 127, 200, nhưng nếu bạn làm việc cho chính mình, khấu trừ bạn yêu cầu bồi thường theo Schedule C có thể làm cho thu nhập chịu thuế của bạn thấp hơn đáng kể. Điều này có thể làm giảm thuế An Sinh Xã Hội của bạn ngày hôm nay, nhưng cũng có thể làm giảm các khoản trợ cấp An Sinh Xã Hội của bạn sau này. (Tìm hiểu thêm trong Bắt đầu một doanh nghiệp nhỏ: Thuế

.)